2026年7月17日，众华会计师事务所发布关于中颖电子股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函相关事项的专项说明。
中颖电子本次拟向控股股东上海致能工业电子有限公司发行股份募资不超100,000.00万元，用于“高端工业级（含车规）模拟、数模混合芯片研发及产业化项目”“高端工业级（含车规）主控SoC（含智能化）研发及产业化项目”及补充流动资金。项目一税后财务内部收益率为23.47%，税后静态投资回收期为7.92年；项目二税后财务内部收益率为16.72%，项目税后静态投资回收期为8.64年。
致能工电认购资金全为自有，截至2026年3月31日，其可动用自有资金达152,984.75万元，能覆盖认购上限，且资金来源合规。募投项目的效益测算中，关键参数选取合理，与同行业可比公司相关业务及项目测算情况无大差异。如项目一产品单价和销量测算考虑多因素，营业成本参考公司及市场情况，预测毛利率合理；项目二同理。
经测算，2026 - 2028年公司资金缺口为134,296.00万元，本次募资100,000.00万元，融资必要且规模合理。募投项目折旧摊销在T + 4年占新增营业收入比重为2.59%，后续随收入增长和折旧摊销减少，占比将下降，预计不会对经营业绩产生重大不利影响。发行人已披露相关风险。
会计师核查后认为，致能工电资金来源合规；募投项目符合投向主业要求；效益测算合理谨慎；融资必要且规模合理；新增折旧摊销预计无重大不利影响。
